Impuestos para extranjeros en Polonia: PIT, PIT-11 y devolución
Impuestos para extranjeros que trabajan en Polonia: qué es el PIT, el formulario PIT-11, residencia fiscal, exención para menores de 26 y devolución.
Si trabajas en Polonia, pagas el impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT – podatek dochodowy od osób fizycznych). Tu empleador lo descuenta cada mes de tu salario como anticipo; a comienzos del año siguiente te entrega el formulario PIT-11 y con él presentas tu declaración anual, que puede terminar en un pago extra o en una devolución.
En resumen
- El empleador descuenta cada mes un anticipo del PIT.
- A inicios del año siguiente recibes el PIT-11 con el resumen de tu año.
- Con él haces la declaración anual, fácil en línea con Twój e-PIT en podatki.gov.pl.
- Tu residencia fiscal decide si pagas en Polonia por todos tus ingresos o solo por los polacos.
- Los menores de 26 años pueden tener una exención para jóvenes.
¿Qué impuestos pagas al trabajar en Polonia?
De tu salario bruto salen tres grupos de descuentos:
| Descuento | ¿Para qué sirve? | ¿Quién lo gestiona? |
|---|---|---|
| Cotizaciones sociales (ZUS) | Jubilación, invalidez, enfermedad | ZUS |
| Cotización de salud | Acceso a la sanidad pública (NFZ) | ZUS / NFZ |
| Anticipo del PIT | Impuesto sobre la renta | Hacienda (urząd skarbowy) |
El PIT en Polonia funciona con una escala progresiva de dos tramos (12 % y 32 %) y una cantidad libre de impuesto. Los montos exactos de los tramos y de la cantidad libre pueden cambiar, así que revísalos cada año en podatki.gov.pl.
El formulario PIT-11
El PIT-11 es un resumen que te prepara el empleador (o la agencia) con:
- Tus ingresos del año.
- Las cotizaciones a ZUS y salud.
- Los anticipos de impuesto ya pagados.
Te lo entrega a comienzos del año siguiente y también lo envía a Hacienda. Si trabajaste para varios empleadores, recibirás un PIT-11 de cada uno. Guárdalos todos.
Consejo: si piensas salir de Polonia, deja a tu empleador una dirección de correo electrónico o postal actualizada para recibir el PIT-11.
La declaración anual
Con los datos del PIT-11 presentas tu declaración. Para la mayoría de trabajadores con contrato de trabajo o umowa zlecenie es el formulario PIT-37.
- Entra en Twój e-PIT en podatki.gov.pl. El sistema prepara una declaración con los datos de tus empleadores.
- Inicia sesión con tu perfil de confianza, banca en línea o con datos como el PESEL y los ingresos del año.
- Revisa los datos y añade exenciones o deducciones si te corresponden.
- Envía la declaración. Si no haces nada, el sistema suele aceptarla automáticamente al final del plazo.
- Indica una cuenta bancaria para recibir la devolución, si la hay.
El plazo de presentación es en primavera, normalmente hasta finales de abril; confirma la fecha exacta de cada año en podatki.gov.pl.
Residencia fiscal: ¿dónde pagas impuestos?
- Residente fiscal en Polonia: si tu centro de intereses vitales (familia, trabajo, vivienda) está en Polonia o si pasas aquí más de 183 días en un año. Pagas en Polonia por todos tus ingresos mundiales.
- No residente: pagas en Polonia solo por los ingresos obtenidos en Polonia.
Polonia tiene convenios para evitar la doble imposición con muchos países. Si recibes ingresos en tu país de origen o en otro país, revisa si existe convenio y cómo te afecta. Ante la duda, consulta en la oficina de Hacienda o con un asesor fiscal.
Para demostrar tu residencia fiscal en otro país, a veces se pide un certificado de residencia fiscal emitido por la autoridad tributaria de ese país.
Exención para jóvenes (ulga dla młodych)
Si tienes menos de 26 años, ciertos ingresos (por ejemplo, de contrato de trabajo o umowa zlecenie) pueden estar exentos de PIT hasta un límite anual. Las cotizaciones a ZUS y salud se siguen pagando. El límite y las condiciones exactas están en podatki.gov.pl. Si el empleador no aplicó la exención durante el año, puedes recuperarla en tu declaración anual.
¿Cómo conseguir una devolución?
Puedes recibir dinero de vuelta si los anticipos descontados fueron mayores que tu impuesto real. Pasa a menudo cuando:
- Trabajaste solo parte del año.
- Tienes menos de 26 años y no se aplicó la exención.
- Tienes derecho a deducciones (por ejemplo, ciertas deducciones familiares).
Cuidado: algunas empresas ofrecen “recuperar tu impuesto” a cambio de un porcentaje alto. La declaración en Twój e-PIT es gratuita y suele ser sencilla.
¿Necesito PESEL para los impuestos?
No es obligatorio, pero ayuda mucho. Sin PESEL, Hacienda te identifica con otros datos y algunos trámites en línea son más difíciles. Lee número PESEL para extranjeros.
Contratos y descuentos
El tipo de contrato influye en lo que se descuenta. La umowa o pracę y la umowa zlecenie tienen reglas distintas de ZUS. Te lo explicamos en contratos de trabajo en Polonia y en salario mínimo en Polonia 2026.
Siguiente paso
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FAQ
¿Tengo que pagar impuestos en Polonia si soy extranjero?
Sí, si trabajas en Polonia. El empleador descuenta cada mes un anticipo del impuesto sobre la renta (PIT) de tu salario y, después del año, se presenta una declaración anual.
¿Qué es el PIT-11?
Es el documento que tu empleador te entrega a comienzos del año siguiente con tus ingresos, cotizaciones e impuestos pagados. Lo necesitas para tu declaración anual.
¿Los menores de 26 años pagan impuesto en Polonia?
Existe una exención para jóvenes (ulga dla młodych) que libera de PIT ciertos ingresos de personas menores de 26 años hasta un límite anual. Comprueba las condiciones y el límite en podatki.gov.pl.
¿Puedo recibir devolución de impuestos en Polonia?
Es posible si los anticipos descontados durante el año fueron mayores que el impuesto final, por ejemplo por la exención para jóvenes o por haber trabajado solo parte del año.
Este artículo es solo informativo y no constituye asesoría legal. Las leyes cambian: revisa las normas vigentes en gov.pl o pregunta a nuestro reclutador.